为了加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《桃江县人民政府关于推进全县预算绩效管理的实施意见》（桃政发〔2013〕25号）和《桃江县财政局关于开展2021年财政绩效评价的通知》（桃财绩〔2021〕95号）等文件精神，受桃江县财政局委托，我所成立绩效评价工作组，于2021年7月18日至8月8日对湖南惊石农业科技有限公司（以下简称惊石农业）产业扶贫及2020年中央农商互联完善农产品供应链资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目单位基本情况。

湖南惊石农业科技有限公司，成立于2018年7月，系法人独资的有限责任公司，统一社会信用代码：91430922MA4PPMLA9X，注册资本10000万元，公司法定代表人赵逸平，坐落于桃江县马迹塘食品工业园。公司经营范围为农副食品加工（不包含植物油、制糖、屠宰及肉类、水产品加工、饲料生产）、销售；农副产品研发；自营货物进出口业务。

井岗山惊石农业科技有限公司全额投资建设湖南惊石农业，其旗下有三明惊石食品科技有限公司、广德惊石农业科技发展有限公司、湖南惊石农业国际贸易有限公司等。井冈山惊石农业是“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国食品土畜进出品商会副会长单位”、“国家级高新技术企业”。公司全面实施ISO9001国际质量管理体系和HACCP食品安全预防管理体系，并通过绿色食品认证，中国有机产品认证，以及日本有机农产品(JAS)认证。

（二）项目绩效目标完成情况

1、项目绩效目标设立：

（1）2020年湖南省农商互联完善农产品供应链项目。根据《湖南省商务厅、湖南省财政厅关于申报2020年度推动农商互联完善农产品供应链项目的通知》要求，设置绩效评价指标体系，其中一级指标4项，二级指标11项，三级指标22项。

（2）2020年重点产业扶贫项目540万元。根据《湖南省农业农村厅湖南省扶贫开发办公室关于 2020 年省重点产业扶贫项目管理的意见》（湘农联〔2020〕62 号）的要求设置绩效目标。其中一级绩效指标3项，二级绩效指标9项，三级绩效指标11项。

（3）2020年省级重点产业扶贫项目500万元。根据《湖南省农业委员会 湖南省扶贫开发办公室关于进一步完善2019 年省重点产业扶贫项目管理的意见》（湘农联〔2019〕51 号）的要求申报绩效目标，其中一级绩效指标2项，二级绩效指标10项。

2、项目绩效目标实现情况：

（1）2020年湖南省农商互联完善农产品供应链项目。该公司农产品冷链物流建设项目获得财政资金358万元。项目建设工期从2018年10月至2021年6月。建设规模为1#厂房15800平方米，冷冻设备、冷藏车系列等速冻生产线，锅炉、污水环保等设备设施，建成年加工1万吨农产品冷链生产线1条。至2021年4月，已建成1#厂房，污水系统、冷冻设备进场调试安装等，已完工进度约77%，新增投资1969万元，投资完成1283.97万元，完成65%。预计2021年8月底完成所有设备实施的安装并投入运营。2021年7月，桃江县商务局、桃江县财政局对该项目进行了部分验收。

（2）2020年重点产业扶贫项目540万元：根据《2020年桃江县省级重点产业扶贫项目实施方案》，该项目建设内容为“建设速冻生产线及配套设备设施，投资概算856.20万元”。2020年8月，惊石农业与桃江县农业农村局签订《桃江县2020年省级重点产业扶贫项目委托帮扶协议》“自2020年7月至2024年12月31日，对桃江县范围内建档立卡贫困户和边缘户2160人产业帮扶。其中桃花江镇400人、浮邱山乡300人、高桥镇400人、鸬鹚渡镇400人、灰山港镇660人”。2020年8月，惊石农业分别与上述5个乡镇人民政府签订《桃江县2020年省级重点产业扶贫项目委托帮扶协议》。该公司2020年9月支付帮扶资金51.84万元。

（3）2020年省级重点产业扶贫项目500万元：桃江县农业农村局2020年4月1日对该公司2020年省级重点产业扶贫项目500万元进行了验收。验收意见“项目资料较齐全、完整，符合验收要求。项目单位落实了法人责任制，配备了项目管理人员，完成了各项建设任务。项目实施内容：2#厂房开工建设及购置配套设施设备费用574万元。按五年计划用于技术人员指导培训及基础设施费用100万元”。2020年1月，惊石农业与桃江县农业农村局签订《桃江县2020年重点产业扶贫项目委托帮扶协议》“以公司+竹笋专业合作社+笋用林基地+贫困农户的模式，在桃江县马迹塘镇、武潭镇、大栗港镇、三堂街镇等四个乡镇共帮扶2000名低收入人口”。2020年1月，惊石农业分别与上述4个乡镇人民政府签订《桃江县2020年重点产业（竹笋）扶贫项目委托帮扶协议》，约定每个乡镇帮扶500人。该公司已完成2020年建档立卡贫困户2000人委托帮扶任务，共计支付帮扶资金48万元。

（三）项目实施情况分析

1、项目资金到位、使用、管理情况

桃江县农业局对湖南惊石农业科技有限公司重点产业扶贫项目资金1040万元，已于2020年全部到位。桃江县商务局对农产品冷链物流建设项目资金支持金额为358万元，其中200万元于2020年10月拨付到位。因冷冻设备、冷藏车系列尚未完成，剩余的158万元待设备安装完成，验收合格后拨付。

该项目到位项目资金1240万元，已使用953.83万元，使用率76.92%，剩余286.17万元未使用。项目资金使用情况如下表：

单位：万元

资金管理情况：为加强专项资金的管理,确保资金安全有效地投入到项目建设中,公司制定了《专项资金管理制度》,设立了专人、专账进行管理,资金的使用按照公司支出流程执行,逐级审批拨付,每一笔支出都做到有据可依、有据可查。

2.项目组织情况分析

惊石农业建立组织和管理机构，在项目的组织体系、管理等方面采取有效措施予以保障。项目领导小组对项目进行统一协调管理，组织和确定该项目的合同评审及项目计划的制定，按照时间控制节点进行项目的全程分解、管理与控制，规定各阶段完成的各项指标，实施全方位的跟踪与动态控制，以确保项目技改工作按计划节点如期完成。

3.项目管理情况分析

项目采取领导小组负责制，全体成员积极配合、通力合作，领导小组负责项目、经费管理和协调实施。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政资金使用的经济性、效率性和效益性进行客观公正的评价。

（二）绩效评价工作过程。按照绩效评价工作的相关要求（详见《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（湘财绩〔2013〕28号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）等文件），我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1.前期准备。成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了评价时间。

2.实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目实施企业员工召开座谈会，听取项目有关情况介绍。（2）收集核查资料。收集项目相关政策文件、申报文件、制度等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，资金使用是否存在截留、挪用等情况。（3）现场查看。深入项目现场实地察看，进行设备清点，开展调查询问。（4）根据惊石农业报送的绩效评价自评报告，结合现场查看情况及相关资料整理分析，形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、项目绩效情况分析

（一）经济效益

2019年营业收入510.86万元，2020年2511.79万元，2020年较2019年增长391%。2019年利润总额139.70万元，2020年利润总额-849万元。2019年纳税58万元，2020年纳税259.36万元，2020年较2019年增长347%。该公司已按照原定计划稳步推进项目建设，经济效益逐步显现。

（二）社会效益

该公司大量收购竹笋等农产品原材料，带动当地农民增收，且有效带动周边相关产业链的发展。2020年公司提供就业岗位71个。2020年原材料采购267.34万元，2021年1-7月，采购原材料488.56万元，超过2020年全年采购量。2021年较2020年，企业新增就业岗位 40 个。精准帮扶9个乡镇4160名低收入人口，2020年支付扶贫金额99.84万元。

（三）环境效益

公司已购买污水处理设备，建设污水处理设施。

（四）可持续影响

该项目计划投资5亿元，建设年加工200万罐以上的竹笋项目，整体规划分三期实施，一期项目2018年10月开工建设，2019年3月建成投产，新建竹笋加工车间、仓储库区18000平方米，配套建设办公、食堂、宿舍等设施，整体项目将于2022年12月前全部建成。项目达产后预计可实现销售收入5亿元以上，税收3000万元以上。该公司获得多项有机产品认证、依托竹资源加工竹笋等产品，发展潜力较大。

四、主要经验和做法

项目建设的顺利实施离不开公司管理层对项目建设的高度重视，项目自立项开始，公司成立了项目领导小组，由董事长任组长，成立由工程部牵头，资材部、生产部等部门参与的专门项目管理部门，保证项目建设资源及时到位。

五、存在的问题和建议

（一）绩效目标管理有待加强。该公司在申报产业扶贫项目资金时绩效目标设立指向不明确，指标选用重点不突出，不细化、不量化。成本指标太笼统，效益指标设定没有结合企业发展规划确立个性指标。该公司应进一步加大项目绩效管理，合理设定绩效目标。主要包括扶贫主导产业发展、帮扶协议履行、带动贫困户务工就业、对贫困户进行订单收购、贫困户综合收益、项目建设规模、项目实施进度、项目经济效益、项目帮扶可持续情况和贫困户满意度等指标。

（二）部分项目资金使用效益有待提高。省级重点产业扶贫项目收财政专项资金540万元，其中用于购置设备等258.83万元，剩余281.17万元暂未支出。农产品冷链物流建设项目原定建设工期从2018年10月至2021年6月，因受疫情影响，至2021年8月上线运行的目标暂未实现，工程进度延缓。该公司应加大项目管理，加快资金使用和建设进度，确保项目如期推进。

六、评价结论（评分、评级）

项目支出绩效评价指标及评分共计100分，根据工作小组对湖南惊石农业科技有限公司项目各项指标综合评定为81分。被评为“良”等级。

附件1：项目支出绩效评价基础数据表

附件2：项目支出绩效评价指标及评分表

湖南源成会计师事务所              中国注册会计师:

（普通合伙）                   中国注册会计师：

湖南       长沙                 2021年8月6日

附件1

项目支出绩效评价基础数据表

填报日期：2021 年8月6 日                     金额单位：万元（保留两位小数）

注：1、项目资金投入使用情况，按经济科目分类，单位万元；

2、完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、个、头、次、人等等；如村级道路硬化5公里。