为了加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《桃江县财政局关于展开2021年财政绩效评价的通知》桃财绩﹝2021﹞95号、《桃江县人民政府关于推进全县预算绩效管理的实施意见》（桃政发〔2013〕25号）以及预算绩效管理工作的要求，受桃江县财政局委托，我所成立绩效评价工作组，于2021年7月1日－8月6日对环卫清扫项目（以下简称该项目资金）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目单位基本情况 

桃江县环境卫生服务中心系事业单位，统一社会信用代码：12430922447018821F，法人代表：谭赛强，开办资金1401万元,经费来源：财政全额拨款，住所：桃江县芙蓉西路南侧原月飞学校。业务范围：负责城市街道清扫、保洁、垃圾容器清洗、牛皮癣治理、清运方案的制定并组织实施；负责垃圾中转站、厕所、垃圾房、果皮箱等垃圾容器及垃圾无害化处理场等环卫设施的维护管理工作；负责环境卫生的行业管理及实施，依法征收城市生活垃圾处理费、清扫保洁费；参与城市建设和改造中涉及市容环境卫生的规划审定、施工协调、竣工验收；负责对清扫保洁、牛皮癣清理公司的考核监管。

桃江县桃花江环境卫生管理所成立于1956年，前身为肥料管理所，当时隶属桃花江镇政府。1997年归口县建设局管理，更名为桃江县桃花江环境卫生管理处，核定为自收自支事业单位，2010年8月更名为桃江县桃花江环境卫生管理所。2012年11月归口县城市管理和综合执法局，核定编制为90人。2014年，县城市管理和综合执法局更名为县城市管理综合执法局。2015年1月，县市政公司并入桃江县桃花江环境卫生管理所。2019年11月更名为桃江县环境卫生服务中心 。主要负责城市环境卫生设施建设、城市市容维护，生活垃圾清扫、清运、垃圾填埋处理，按规定收取规费，为维护城市环境卫生提供保障。

2、项目情况

根据2016年第15次桃江县人民政府常务会议纪要，本次县政府常务会议对关于县城环卫清洁第二轮市场化承包相关工作进行了研究，原则同意《第二轮环卫清扫保洁实施方案》，将城区清扫保洁市场化道路划分为三个标段，即老城区以资江路为界，东区为第一标段、西区为第二标段、超出桃益线及桃花江大道加上牛潭河经开区为第三标段。第二轮清扫保洁项目于2017年4月6日采用公开招投标的形式，确定中标企业或单位。2017年5月1日开始实施，合同期限四年。

（二）项目绩效目标设立和项目实施情况

1.项目绩效目标设立：根据2016年第15次桃江县人民政府常务会议纪要，桃江县城市管理执法局桃执〔2017〕39、40号文件、桃执〔2016〕56号文件批复了桃江县环境卫生服务中心环卫清扫保洁项目有关情况的请示，明确了清扫区域、清扫面积、清扫服务标准、环卫人员待遇等相关内容。

2.项目绩效目标实施情况：清扫保洁服务范围东至桃益线与益阳交界处，南至南环线边线、西至桃花江大道与桃马线交汇处，北至牛潭河经开区。清扫保洁覆盖总面积2644900㎡，另新增资江南路安置小区、打石湾小区、东区安置小区、金盆北路清扫保洁面积31315㎡，体育馆前坪2226㎡ ，城区道路隔离护栏4956m。经桃江县环境卫生服务中心三级考核要求均按清扫保洁的服务质量标准完成。

（三）项目实施情况分析

1.项目资金预算、到位、使用、管理情况

桃江县环境卫生服务中心2018-2020年环卫清扫项目资金共计45887900元，2018年财政拨款预算收入14752500元、2019年财政拨款预算收入15567700元、2020年收财政拨款预算收入15567700元。2018年－2020年支出共计44317479.40元，结余1570420.60元。

资金使用情况如下表：

资金管理情况：为加强项目资金的使用管理，桃江县环境卫生服务中心专门制定了《项目资金管理方案》、《项目资金使用规定》，所有项目资金都严格按照《项目资金使用规定》和《财务管理制度》使用，在实施项目过程中按时结算环卫清扫保洁月承包款，使项目资金能最大限度地发挥其作用。

2.项目组织情况分析

根据环卫清扫保洁工作特点，将环卫清扫保洁市场化运行经费纳入财务会审。每月根据三级考核（局考核小组、所班子考核小组、考核督查小组）对清扫保洁质量进行评分，形成督查通报，按实际情况进行财务会审，再由财务人员按月结算环卫清扫保洁月承包款，由分管领导把关，单位一把手审批。

3.项目管理情况分析

为保证项目的顺利实施，严格执行项目管理制度与财务管理制度，专人负责监督项目的实施过程，做到发现问题及时整改。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展绩效评价，全面了解、分析清扫保洁项目资金安排的科学性、合理性和实施成效等情况，督促相关单位进一步强化财政支出绩效理念，切实优化财政资金资源配置，提高财政资金管理水平和使用效益，为后续同类项目预算安排提供决策依据，提升清扫保洁市场化管理水平。

（二）绩效评价工作过程。按照绩效评价工作的相关要求（详见《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（湘财绩〔2013〕28号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）等文件），我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1.前期准备。成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

2.实施情况。项目绩效评价实施步骤：⑴召开座谈会。组织项目实施单位、项目主管人员召开座谈会，听取项目有关情况介绍。⑵收集核查资料。收集项目相关政策文件、申报文件、制度及实施程序等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。⑶现场查看。对桃江县环境卫生服务中心清扫保洁项目道路保洁情况进行了抽验。⑷走访调查。对各项目和部门履行职责情况的公众满意度进行调查。（5）根据桃江县环境卫生服务中心报送的绩效评价自评报告，结合相关资料及现场情况进行分析，形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、项目绩效情况分析

（一）经济性

整体提高了县城环境卫生清扫保洁质量，加强了对市场清扫保洁公司的监督，将清扫保洁公司工作成效与经济利益进行直接挂钩，引入评比奖罚机制来充分调动保洁公司的工作积极性，实现县城道路保洁工作的有序推进，确保人居环境进一步提高。

（二）效率性

环卫清扫项目市场化以来，桃江县城区范围主次干道、背街小巷的清扫保洁质量得到了提升，美化了县城区环境，提升了城市品位，为桃江县创卫工作夯实了基础。

（三）效益性

环卫清扫项目全面提升了县城环境卫生质量，进一步为县城广大居民营造了一个干净、舒适的工作和生活环境，群众满意度较高。

（四）可持续影响

环卫清扫项目市场运行良好，为后续道路清扫保洁费用预算奠定了基础。

四、主要经验和做法

1.环卫清扫项目实施过程中，严格按照2013年《湖南省环境卫生工作费用定额标准》道路清扫保洁等级，全部道路按二级道路清扫保洁标准执行；

2.建立了市场化清扫保洁公司工作考核方案，专门成立了考核小组，并按照《桃江县环境卫生作业质量检查办法及考核扣分标准》对承包的清扫保洁公司进行相关督察考核综合评定。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.第二轮环卫清扫保洁项目常务会议明确规定合同期限为4年、签署承包合同从2017年5月起至2021年4月止，但该项目结束后一直未出具结算报告。

2.该项目为延续项目，因第一轮项目结束后未及时做结算，便开始了第二轮的保洁清扫项目，更因预算在期初，资金使用在后，导致资金一直滚动使用，还有临时调用的情况。

3.该项目资金按合同进度分期支付，保洁公司开据发票—生活服务-清扫保洁服务承包费予以报账，服务承包费未列明细，未对保洁公司所开展清扫保洁项目予以监督和核实。

4.目前县城环卫工作仍然落后，存在管理滞后、执法不严、布局不合理问题。

（二）建议

1.健全资金分配、使用制度。项目单位应进一步完善资金管理办法，明确资金分配标准、项目申报程序、资金评审制度等，建立科学、合理的资金分配机制。

2.加强财务核算。应加强财务管理，全面、准确、及时反映项目资金使用情况，提高资金使用效益。

3.加强监督力度，落实考评奖惩。实施有计划、有步骤、有落实的督察办法，坚持做到日日有督察、月月有考评。在具体工作中，对每次发现的问题，详细记录、及时反馈与整改，提高监管水平。

4.应以提高环境卫生及服务质量为抓手，以“清洁城市、美化城市、造福人民”为根本宗旨，加强环境卫生专项整治和管理，在城乡环境整治工作中，使县城面貌不断得到改善。

六、评价结论（评分、评级）

项目支出绩效评价指标及评分共计100分，根据工作小组对桃江县环境卫生服务中心的环卫清扫项目各项指标综合评分为81.5分,评定等级为“良”。

附件1：项目支出绩效评价基础数据表

附件2：项目支出绩效评价指标及评分表

湖南源成会计师事务所              中国注册会计师:

（普通合伙）                   中国注册会计师：

湖南       长沙                   2021年8月6日

附件1

项目支出绩效评价基础数据表

填报日期： 2021年8月6日                  金额单位：万元（保留两位小数）

注：1、项目资金投入使用情况，按经济科目分类，单位万元；

3、完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、个、头、次、人等等；如村级道路硬化5公里。