2022年县级决算（草案）
目 录
第一部分 2022年县级决算草案报告
第二部分 决算草案报表
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、国有资本经营预算本级支出决算表
16、国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
19、地方政府一般债务限额和余额决算表
20、地方政府专项债务限额和余额决算表
21、“三公”经费汇总决算表
第三部分 相关说明
第一部分：关于桃江县2022年县级决算（草案）的报告
──2023年9月在桃江县第十八届人民代表大会常务委员会
第十一次会议上
县财政局局长 夏跃军
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将2022年县级决算情况报告如下，请予审查。
一、2022年决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
县级地方一般公共预算收入100061万元，为预算的103.58%，加上：上级补助收入409454万元，债务转贷收入74055万元（新增一般债券收入35300万元，再融资一般债券收入38755万元），上年结余74298万元，调入资金59703万元，调入预算稳定调节基金14214万元，收入总计731785万元。县级一般公共预算支出586443万元，为调整预算的93.59%，加上：上解支出14189万元，债务还本支出38759万元，安排预算稳定调节基金40000万元，结转下年支出52394万元，支出总计731785万元，收支平衡。安排预算稳定调节基金规模较大的主要原因是一般公共预算结余结转资金占一般公共预算支出的比重不得高于9%，高于部分调整安排预算稳定调节基金。
收入决算有关具体情况：2022年，我县全口径一般公共预算收入139667万元，为年度预算164216万元的85.05%，下降5.54%（剔除留抵退税因素，同比增加15924万元，增长10.77%）。分级次看，县级一般公共预算收入100061万元，增长12.41%；上划中央收入38550万元，为预算的72.18%，下降17.34%；上划省级收入1056万元，为预算的7.43%，下降91.35%。分结构看，税收收入109656万元，为预算的81.08%，下降9.49%；非税收入30011万元，为预算的103.56%，增长12.36%。全口径一般公共预算收入中税收比重为78.51%，同比下降3.43个百分点；地方收入中税收比重为70.01%，同比提高0.02个百分点。
我县2022年全口径一般公共预算收入（剔除留抵退税因素）和县级一般公共预算收入增速稳步提升，地方财政收入首次突破10亿元大关。受增值税留抵退税和六税两费减半征收政策影响，全口径税收大幅下降。县级一般公共预算收入主要税种中，增值税、城建税、房产税、车船税、契税等均实现稳定增长，所得税、资源税、环境保护税、城镇土地使用税、耕地占用税等同比不同程度下降。
支出决算有关具体情况：2022年，我县一般公共预算支出586443万元，为调整预算数的93.59%，同比增加16.78%，增加的主要原因支出决算口径由权责发生制改为收付实现制，2021年有关支出列入2022年，拉低了2021年基数。2022年，我县各项重点支出得到较好保障，实现民生支出431958万元，占一般公共预算支出的73.66%，其中：教育支出113070万元，增长8.31%；科学技术支出17558万元，增长179.72%；文化旅游体育与传媒支出22628万元，增长55.73%；社会保障和就业支出63101万元，下降6.70%；卫生健康支出71504万元，下降0.34%；节能环保支出19128万元，增长37.48%；农林水支出94088万元，增长5.38%；住房保障支出5749万元，下降44.2%；交通运输支出25132万元，增长20.53%。
税收返还及转移支付等情况：2022年，上级下达我县税收返还和转移支付收入409454万元，同比增加35246万元，增长9.42%。其中税收返还收入8988万元，同比减少41万元；一般性转移支付收入354076万元，同比增加47952万元，增长15.66%；专项转移支付收入46390万元，同比减少12665万元，下降21.45%。专项转移支付收入下降的主要原因是部分2021年专项转移支付收入为一次性收入项目，2022年不再下达，其中交通运输专项转移支付收入减少4197万元，节能环保专项转移支付收入减少3741万元，自然资源海洋气象等专项转移支付收入减少4865万元。
其他需要报告的事项：
1．预备费使用情况。2022年预算安排3000万元，实际支出2683万元，主要用于新冠疫情2446万元、松线虫和布鲁氏杆菌防治115万元、防汛抗旱和雨雪冰冻灾害支出122万元等应急突发事件及其他难以预见的支出。
2．预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。2022年补充预算稳定调节基金40000万元，编制2023年县级预算时动用5000万元。预算周转金50万元，为历年滚存结余，2022年无增减变化。
3．“三公”经费情况。2022年，全县“三公”经费支出1631万元，为年初预算1830万元的89.12%，较上年减少33万元。其中因公出国（境）费项目无支出；公务接待费654万元，较上年减少62万元；公务用车购置及运行维护费977万元，较上年增加29万元，增长的原因是公安部门因工作需要更新公务用车，由中央政法转移支付装备经费开支。
（二）政府性基金预算收支决算情况。2022年，我县政府性基金预算收入61488万元，加上：上级补助收入4077万元，债务转贷收入93700万元（全部为新增专项债券收入93700万元），上年结余9083万元，调入资金234万元，收入总计168582万元。政府性基金预算支出150136万元，加上：上解支出80万元，调出资金3000万元，支出总计153216万元，年终结余15366万元。
2022年我县政府性基金预算收入下降63.09%，减少112043万元，主要受土地市场不景气等因素影响，国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费大幅减收。
（三）国有资本经营预算收支决算情况。2022年，我县国有资本经营预算上级补助收入22万元，加上年结余收入33万元，收入总计55万元，全部调入一般公共预算，年终无结余。
（四）社会保险基金预算收支决算情况。2022年，我县社会保险基金收入98513万元，为预算的104.41%，其中：保险费收入47816万元，财政补助47982万元，利息、转移收入等其他收入2715万元。社会保险基金支出80373万元，为预算的99.05%，其中：社会保险待遇支出77661万元，转移支出等其他支出2712万元。当年收支结余18140万元，年末滚存结余100258万元。工伤保险基金未发生收支的原因是上收至市级统筹，县级不再安排。
（五）政府债务情况。2022年末我县政府债务限额759269万元（一般债务316289万元，专项债务442980万元），纳入地方政府债务系统的政府债务余额754739万元（一般债务311759万元，专项债务442980万元）。政府债务余额同比增加128996万元，当年新增债券129000万元（一般债券35300万元，专项债券93700万元）。按照债券资金使用规定，新增一般债券用于当年无收益的公益性资本支出，新增专项债券用于棚户区改造、标准化厂房及配套建设、桃花江汽车站智慧停车场配套设施建设等项目。另外，省财政下达再融资一般债券38755万元，用于偿还到期债券本金。
（六）预算绩效评价工作情况。2022年，完成全县一级预算单位2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对职业教育经费、2020年度国家农业产业强镇项目、儿童医院门急诊楼及妇幼保健院附属设施建设、巩固拓展产业扶贫成果重点项目、重点产业扶贫示范项目、残疾人就业保障金、2020-2021年度行政村生活污水治理工程项目、城乡客运有限公司运营补贴、 2020年“竹八条”奖励、农村经济经营服务站2021年度部门整体支出开展重点绩效评价，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2022年决算数据，详见《桃江县2022年县级决算（草案）》。
二、2022年落实县人大决议情况及预算执行效果
2022年，我县严格执行县十八届人大一次会议批准的预算方案，积极落实县人大有关预算决议和审查意见，紧紧围绕“六稳”“六保”工作要求，重点抓好增收节支、风险防控、资金管理等工作，实现全年财政收支平衡，确保全县财政平稳运行和经济社会高质量发展。
（一）财政收入稳步增长，财源建设持续发力。全县地方一般公共预算收入完成10.06亿元，历史性地突破十亿元大关。税收收入稳中有升，2022年全口径税收收入完成13.5亿元，同比增长12.34%。通过精准扶持骨干税源企业，年纳税额200万元以上的企业突破90家，益阳口味王科技发展有限公司成为我县首个亿元税收企业。“三资”有效盘活，持续强化国有“三资”盘活，全力盘活结余结转资金、闲置国有资产、存量土地资源。对结余资金和结转二年以上的专项资金收回财政总预算统筹安排支出，按照“能租则租、能售则售、能融则融”要求加强闲置国有资产处置，2022年全面收回结余结转资金10000万元，完成国有资产处置收入7000万元，盘活存量土地资源实现收入2.02亿元。
（二）重大决策落实有力，经济社会高质量发展。全年累计完成增值税留抵退税2.4亿元、新增减税降费2亿元、缓交税费0.96亿元，最大限度促进了制造业中小微企业恢复市场主体活力和经济社会高质量发展。安排财政衔接推进乡村振兴补助资金12947万元，支持推动乡村振兴事业；安排石煤矿治理等重点污染防治资金8790万元，有力解决环保突出问题；投入棚户区改造、老旧小区改造、农村垃圾治理等资金9152万元，用以改善民生、优化人居环境；安排交通运输支出24264万元，重点推动国省干线、农村公路等项目稳步实施；安排产业发展资金1500万元，扶持和促进企业发展。争取新增债券129000万元，弥补全县公益性建设资金缺口，同时加强债务化解，确保全县债务风险可控。
（三）社会事业投入加大，民生保障不断提高。发放惠农补贴42300万元，惠及全县所有农户；发放就业补助资金3505万元、创业担保贷款8000万元，支持重点群体就业和创业；投入职业技能提升资金500万元，加快培养各类技术技能人才；发放各类学生资助金2747万元，42950人次受益；投入上亿元疫情防控资金，为核酸检测、流调排查、转运隔离等工作提供了有力保障。完成“三保”等刚性支出340488万元，其中：保基本民生182736万元，保工资138886万元，保运转9396万元，政府一般债券付息9470万元，同比提高8.86%。实现民生支出431958万元，占一般公共预算支出的73.66%。
（四）财政管理持续强化，监管水平稳步提升。规范预算管理，强化预算刚性约束，开展预算执行动态监控，坚持“无预算、不开支，有预算、少开支，非必要、不透支”的理念；加快财政资金支出进度，保障“三保”和各项重点项目的实施；完成年度财政预决算和“三公”经费预决算公开，把过“紧日子”思想落实到财政管理工作中；强化财政投资评审，推进政府投资项目精细化管理，实现财政资金使用管理的正规化、规范化、法制化。
成绩固然可喜，但面临的问题依然突出：一是经济仍然处于低谷。产业发展、园区经济、开放型经济动能还不足，财政收支压力加大、产业结构有待优化、项目拉动作用有限、传统产业抗风险能力较差等问题依然存在。二是重点领域风险依然存在。特别是防范债务风险的压力越来越大。三是民生事业尚需大量投入。教育、医疗等民生事业的发展水平离桃江人民对美好生活的向往还存在差距。在今后的工作中，我们将坚持增强财政保障能力，持续优化支出结构，加强财政资金绩效管理，力争实现财政收入持续增长、县域经济持续发展、社会保障持续改善、财政风险持续可控的整体目标。
以上报告，请予审议。
第二部分：决算草案报表
第三部分：情况说明
一、税收返还和转移支付情况
2022年，桃江县一般公共预算转移支付收入为409454万元，比上年增加35246万元、增加9.42%。其中：
（一）税收返还
税收返还性收入8988万元，比上年减少41万元。其中：
增值税和消费税税收返还收入6351万元；
所得税基数返还收入529万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入1142万元，较上年减少41万元；
其他税收返还收入966万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入354076万元，比上年增加47952万元，增加15.66%。其中：
1、均衡性转移支付收入91630万元，比上年增加11681万元，增长14.61%；
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入32840万元，比上年增加1184万元，增加3.74%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、结算补助收入3884 万元，比上年增加99万元，增加2.62%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、资源枯竭型城市转移支付补助收入538万元，比上年增加538万元，增加100.00%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、企业事业单位划转补助收入305万元，与上年持平；
6、产粮(油)大县奖励资金收入3035万元，比上年增加76万元，同比增加2.57%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、重点生态功能区转移支付收入5839万元，比上年减少2514万元，同比减少30.1%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、固定数额补助收入 19289万元，比上年减少275万元，同比减少1.41%，主要原因是上级转移支付金额的变动与上年持平；
9、革命老区转移支付收入240万元，与上年持平；
10、欠发达地区转移支付收入8015万元，比上年增加2554万元，同比增长46.77%；
11、公共安全共同财政事权转移支付收入1301万元，比上年增加165万元，同比增长14.52%；
12、教育共同财政事权转移支付收入17054万元，比上年减少144万元，同比减少0.84%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、科学技术共同财政事权转移支付收入88万元，比上年增加88万元，同比增加100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
14、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入471万元，比上年减少122万元，同比减少20.57%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入39739万元，比上年增加821万元，同比增长2.11%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、医疗卫生共同财政事权转移支付收入47006万元，比上年增加1044万元，同比增长2.27%；
17、节能环保共同财政事权转移支付收入118万元，比上年减少529万元，同比下降81.76%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、农林水共同财政事权转移支付收入41627万元，比上年增加2709万元，同比增长6.96%；
19、交通运输共同财政事权转移支付收入9014万元，比上年增加6619万元，同比增加276.37%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
20、住房保障共同财政事权转移支付收入2740万元，比上年减少2518万元，同比减少47.89%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入217 万元，比上年减少40万元，同比减少15.56%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
22、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入552万元，比上年增加272万元，同比增加97.14%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
23、增值税留抵退税转移支付收入2844万元，为2022年新增的转移支付收入科目；
24、其他退税减税降费转移支付收入2058万元，为2022年新增的转移支付收入科目；
25、补充县区财力转移支付收入19727万元，为2022年新增的转移支付收入科目；
26、其他一般性转移支付收入3905万元，比上年增加1615万元，同比增加70.52%，主要原因是上级转移支付金额的变动。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入46390万元，比上年减少12665万元，同比下降21.45%。专项转移支付收入减少的主要原因是上级转移支付金额的变动。其中：
1、一般公共服务 1191万元，比上年减少2685万元，同比减少69.27%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
2、国防0万元，比上年减少12万元，同比减少100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、公共安全138万元，比上年增加52万元，同比增加60.47%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、教育553万元，比上年增加58万元，同比增加11.72%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、科学技术1177万元，比上年减少354万元，同比下降23.12%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
6、文化旅游体育与传媒1097万元，比上年增加1167万元，同比增加1667.14%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、社会保障和就业 2151万元，比上年增加1510万元，同比增加235.57%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、卫生健康934万元，比上年减少1195万元，同比下降56.13%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
9、节能环保8684万元，比上年减少3741万元，同比下降30.11%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
10、城乡社区285万元，比上年增加68万元，同比增加31.34%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
11、农林水18655万元，比上年增加461万元，同比增加2.53%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
12、交通运输1520万元，比上年减少4197万元，同比下降73.41%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、资源勘探信息等1266万元，比上年减少530万元，同比减少29.51%，主要原因是上级转移支付的增长；
14、商业服务业等894万元，比上年增加726万元，同比增加432.14%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、金融32万元，比上年减少58万元，同比下降64.44%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、自然资源海洋气象等1000万元，比上年减少4865万元，同比下降82.95%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、住房保障5022万元，比上年增加400万元，同比增加8.65%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、粮油物资储备80万元，比上年减少385万元，同比减少82.8%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、灾害防治及应急管理1691万元，比上年增加895万元，同比增加112.44%，主要原因是上级转移-支付金额的变动；
20、其他收入20万元，比上年增加20万元，同比增加 100.00%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额759269万元，其中一般债务限额316289万元，专项债务限额442980万元。截止2022年底，地方政府债务余额754739万元，其中一般债务余额311759万元，专项债务余额442980万元。
（二）地方政府债券发行情况
2022年，政府债务余额同比增加129000万元，全部为当年争取的新增债券（一般债券35300万元，专项债券93700万元）。新增债券按照债券资金使用规定，已发行的一般债券资金主要用于学校、病险水库除险加固、农村厕所改造、农村公路、耕地平衡“改补结合”等公益性项目建设，已发行的专项债券主要用于桃江经开区基础设施建设、物流园及标准化厂房建设项目、玉潭西片区棚户区改造项目、桃花江竹海乡村振兴示范区建设项目、职业中专建设项目及桃花江汽车站智慧停车场建设项目。另外，省财政下达再融资债券38755万元（一般债券38755万元），用于偿还到期债券本金。
(三)地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金38759万元，其中一般债券38759万元，支付地方政府债券利息22929万元，其中一般债券利息9470万元，专项债券利息13459万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2022年，完成全县一级预算单位2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对桃江县职业教育经费、益阳市桃江县大栗港镇（2020年度）国家农业产业强镇项目、桃江县儿童医院门急诊楼及妇幼保健院附属设施建设政府专项债券资金、巩固拓展产业扶贫成果重点项目、桃江县重点产业扶贫示范项目、桃江县残疾人就业保障金、2020-2021年度桃江县行政村生活污水治理工程项目、桃江县城乡客运有限公司运营补贴、2020年“竹八条”奖励项目9个财政支出项目以及桃江县农村经济经营服务站2021年度部门整体支出的绩效评价，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1697219.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1697218.html
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