桃江县2021年县级决算及2022年上半年预算执行情况
目 录
第一部分 2021年县级决算及2022年上半年预算执行情况报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、国有资本经营预算本级支出决算表
16、国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
19、地方政府一般债务限额和余额决算表
20、地方政府专项债务限额和余额决算表
21、“三公”经费汇总决算表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
关于桃江县2021年县级决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告
──2022年9月在桃江县第十八届人民代表大会常务委员会第5次会议上
县财政局局长 夏跃军
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将2021年县级决算和2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2021年决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况。县级地方一般公共预算收入89012万元，为预算的103.53%，加上：上级补助收入374208万元，债务转贷收入33484万元（新增一般债券收入14800万元，再融资一般债券收入18684万元），上年结余14514万元，调入资金87837万元，调入预算稳定调节基金13500万元，收入总计612555万元。县级一般公共预算支出502167万元，为调整预算的90.21%，加上：上解支出3405万元，债务还本支出18685万元，安排预算稳定调节基金14000万元，结转下年支出74298万元，支出总计612555万元，收支平衡。结转下年支出规模较大的主要原因是决算口径由权责发生制改为收付实现制，2021年未形成实际支出的跨年度项目指标结转至2022年。
收入决算有关具体情况：2021年，我县全口径一般公共预算收入147866万元，为预算的102.63%，增长5.79%。分级次看，县级一般公共预算收入89012万元，增长7.48%；上划中央收入46639万元，为预算的101.10%，增长4.20%；上划省级收入12215万元，为预算的102.06%，增长0.07%。分结构看，税收收入121157万元，为预算的102.43%，增长8.09%；非税收入26709万元，为预算的103.56%，下降3.54%。全口径一般公共预算收入中税收比重为81.94%，同比提高1.75个百分点；地方收入中税收比重为69.99%，同比提高3.43个百分点。
总体而言，我县2021年全口径一般公共预算收入和县级一般公共预算收入均实现小幅增长，收入质量有所提高。各主要税种中，增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、土地增值税、契税等均实现稳定增长，企业所得税、车船税、环境保护税同比小幅下降。
支出决算有关具体情况：2021年，我县一般公共预算支出502167万元，为调整预算数的90.21%，同比减少3.36%，减少的主要原因是支出决算口径由权责发生制改为收付实现制。2021年，我县实现民生支出378078万元，占同期一般公共预算支出的75.29%，其中：教育支出104397万元，增长1.24%；科学技术支出6277万元，增长21.58%；文化旅游体育与传媒支出14530万元，增长1.44%；社会保障和就业支出67632万元，增长1.17%；卫生健康支出71745万元，增长6.13%；节能环保支出13913万元，下降48.92%，大幅下降的主要原因是节能环保上级专项转移支付下降45.15%；农林水支出89281万元，下降4.68%；住房保障支出10303万元，增长24.95%。
税收返还及转移支付等情况：2021年，上级下达我县税收返还和转移支付收入374208万元，同比减少15788万元，下降4.05%。其中税收返还收入9029万元，为固定基数；一般性转移支付收入306124万元，同比减少678万元，下降0.22%；专项转移支付收入59055万元，同比减少15110万元，下降20.37%。专项转移支付收入下降的主要原因是部分2020年专项转移支付收入为一次性收入项目，2021年不再下达，其中节能环保专项转移支付收入减少10226万元，社会保障和就业专项转移支付收入减少2962万元，农林水专项转移支付收入减少2402万元。
其他需要报告的事项：
1．预备费使用情况。2021年预备费规模为2600万元，支出1827万元，主要支出方向为临时性民生支出，主要项目有：新冠疫情相关支出1303万元、救灾和灾后重建支出500万元等。
2．预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。2021年补充预算稳定调节基金14000万元后，年末余额14214万元，编制2022年县级预算时动用10000万元，当前余额4214万元。预算周转金50万元，2021年无增减变化。
3．“三公”经费情况。2021年，全县“三公”经费支出1664万元，为年初预算1947万元的85.46%，较上年减少231万元。其中因公出国（境）费项目无支出；公务接待费716万元，较上年减少122万元；公务用车购置及运行维护费948万元，较上年减少108万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况。2021年，我县政府性基金预算收入173923万元，加上：上级补助收入3665万元，债务转贷收入76579万元（新增专项债券收入70300万元，再融资专项债券收入6279万元），上年结余1707万元，调入资金3759万元，收入总计259633万元。政府性基金预算支出219539万元，加上：上解支出232万元，调出资金24500万元，债务还本支出6279万元，支出总计250550万元，年终结余9083万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况。2021年，我县社会保险基金收入95386万元，为预算的109.97%，其中：保险费收入48149万元，财政补助42701万元，利息、转移收入等其他收入4536万元。社会保险基金支出77185万元，为预算的96.21%，其中：社会保险待遇支出73038万元，转移支出等其他支出4147万元。当年收支结余18201万元，年末滚存结余82394万元。
（四）政府债务情况。2021年末我县政府债务限额631169万元（一般债务281889万元，专项债务349280万元），纳入债务系统的政府债务余额625743万元（一般债务276463万元，专项债务349280万元）。政府债务余额同比增加85100万元，全部为当年争取的新增债券（一般债券14800万元，专项债券70300万元）。新增债券按照债券资金使用规定，新增一般债券用于当年无收益的公益性资本支出，新增专项债券用于棚户区改造、标准化厂房及配套建设、县儿童医院等项目。另外，省财政下达再融资债券24963万元（一般债券18684万元，专项债券6279万元），用于偿还到期债券本金。
（五）预算绩效评价工作情况。2021年，完成全县一级预算单位2020年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对我县产业扶贫项目和2020年中央农商互联完善农产品供应链资金、2019年农业优势特色千亿产业项目、省级财政专项扶贫资金、县级融媒体中心建设项目、2020年扶持村级集体经济发展试点项目、环卫清扫项目、财政对湖南福德电气有限公司支持支出、住保中心2020年度部门整体支出开展重点绩效评价，评价等级均为“良”，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2021年决算数据，详见《桃江县2021年县级决算（草案）》。
二、2021年预算执行效果及落实县人大决议情况
2021年，我县预算执行严格按照县十七届人大六次会议批准的预算方案，扎实落实县人大关于预决算报告的审议意见，紧紧围绕“六稳”“六保”工作要求，重点抓好增收节支、风险防控、资金调度，实现全年财政收支平衡，有力促进全县财政平稳运行和经济社会高质量发展。一是落实重大决策部署。安排专项资金11715万元，整合涉农资金8000万元，支持推动乡村振兴。安排35947万元用于石煤矿治理等重点污染防治项目，有力解决环保突出问题。争取新增债券85100万元，弥补全县公益性建设资金缺口，同时完成全年债务化解任务，确保全县债务风险可控。二是持续推进经济建设。全年减征税费13350万元，安排专项资金29656万元支持全县交通、水利、园区重点项目建设，安排1500万元用于奖励产业发展，安排5950万元推动科技成果转化，安排6168万元实施农业保险项目。三是民生保障不断提高。发放惠农补贴40061万元，惠及全县103万余人次。各项社会保险、医保、特困救助供养标准实现全面提标。安排就业补助资金4633万元，发放创业担保贴息贷款6107万元，安排住房保障资金8933万元。四是强化预算全过程管理。上线预算管理一体化系统，实施预算执行动态监控，加快财政资金支出进度。清理财政结余结转资金18500万元，完成年度财政预决算和“三公”经费预决算公开，开展部门整体支出和项目支出的绩效自评。五是做好审计整改。截至2022年7月，县审计局于2021年实施的桃江县2020年度县级财政预算执行情况审计中发现的15个问题，已整改到位10个，部分整改3个，暂时无法整改已说明原因2个。
在肯定成绩的同时，我们必须清醒地看到我县财政工作仍然存在多方面的问题：一是财政收入增长困难。财源底子薄、产业结构不优的问题较为突出，部分重点税源行业行情低迷，财政收入对土地依赖程度高，加上上级下达的非税收入限额，为实现稳定增收带来很大的不确定性。二是收支矛盾突出。在财力增长困难的局面下，“三保”等刚性支出需求只增不减，收支缺口仅能通过预算单位节支、清理结余结转资金、债券置换财力等方式尽可能缓解，财政运行日益艰难。三是债务还本付息压力大。主要体现在债务总量偏大，偿债资金来源渠道少，融资平台转型困难等方面。在今后的工作中，我们将坚持增强财政保障能力，持续优化支出结构，加强财政资金特别是债券资金绩效管理，力争实现财政收入持续增长、县域经济持续发展、社会保障持续改善、财政风险持续可控的整体目标。
三、2022年上半年预算执行情况
上半年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以迎接党的二十大召开为强劲动力，认真贯彻县委经济工作会议精神和《政府工作报告》部署，落实县十八届人大一次会议做出的预算决议，财政运行整体呈稳中有进、稳中向好的态势。
一般公共预算收入情况：1-6月，完成地方一般公共预算收入52832万元，为预算任务96598万元的54.69％，为市定目标100000万元的52.83%，同比增加4621万元，增长9.58％。地方一般公共预算收入中，增值税、企业所得税、其他工商税收小幅增长，资源税、城镇土地使用税、耕地占用税收入同比下降。税收收入占县级收入的66.26%，同比下降3.53个百分点。从产业看，一、二产业税收分别同比增长37.07%、17.99%；三产业税收同比下降3.26%，主要受批发、零售业、房地产业影响。从企业看，全县2021年纳税前100家企业完成税收34179万元，同比减少4657万元，下降11.99%。
一般公共预算支出情况：1-6月，全县一般公共预算支出302422万元，为全年预算558149万元的54.18%，同比增加23280万元，增长8.34%。1-6月，全县实现民生支出230825万元，占一般公共预算财政支出的76.33%，同比增加30094万元，增长14.99%。部分民生支出情况：教育支出64847万元，同比增长8.77%；社会保障和就业支出41764万元，同比增长13.30%；卫生健康支出41004万元，同比下降12.80%；农林水支出45439万元，同比增长27.82%；住房保障支出4540万元，同比下降1.75%。
其他两本预算情况：政府性基金预算方面。1-6月，政府性基金收入完成13248万元，为预算51850万元的25.55%，同比减少32752万元，下降71.20%。收入下降的主要原因是国有土地使用权出让收入仅完成12761万元，仅为预算的25.02%。1-6月，政府性基金支出完成86446万元，为预算32401万元的266.80%，同比增加5327万元，增长14.39%，支出增长的主要原因是专项债券安排的支出增加。社保基金预算方面。1-6月，社会保险基金收入完成63585万元，为全年预算94352万元的67.39%，其中社会保险费收入24771万元，财政补贴收入37573万元，利息收入379万元，其他收入862万元。社会保险基金支出完成38407万元，为全年预算81141万元的47.33%，其中社会保险待遇支出37846万元，其他支出561万元。6月底，社保基金预算结余25676万元，滚存结余108070万元。
总体来看，上半年财政收入形势较为平稳，在落实减税降费政策的同时，各项主要指标实现“双过半”，重点支出保障有力，资金支出进度有所好转。但从后期走势来看，我县财源底子薄、产业结构不优的问题依然存在，部分重点税源行业行情低迷，加上减税降费政策的持续实施，以及刚性支出的只增不减，我县财政收支总体上仍将呈紧平衡态势。
四、2022年下半年工作计划
（一）努力增加县级可用财力。增强各部门征收责任，强化部门协调配合，加大各主要税种的征收力度，做到应收尽收，尽全力完成全年收入目标任务。积极争取上级转移支付，重点争取能够形成县级可用财力的一般性转移支付资金。加大国土出让收入统筹使用力度，严格按照国土出让金管理办法，控制成本，增加收益，按程序将政府性基金调节至公共预算统筹使用。
（二）从严控制财政支出项目。进一步优化支出结构，坚持把“三保”支出放在财政支出的首要位置，力保基本民生、工资发放和机构运转，牢牢兜住“三保”底线。进一步传导长期过“紧日子”思想，从严控制一般性支出和“三公”经费支出以及其他非必要支出，强化预算执行约束，提高各单位预算执行效率，坚决杜绝不合理开支。
（三）切实提高预算执行水平。制定切实可行的财力缺口弥补方案，通过预算单位节支、新增财力性转移支付、清理结余结转资金、债券置换财力、增加国有土地出让纯收益等有效措施消化财政支出缺口，确保实现全年财政收支平衡。根据省财政厅部署，加快完善预算管理一体化平台使用管理，全面提高预算编制科学性、预算执行约束力。
第二部分 决算草案
第三部分 情况说明
一、税收返还和转移支付情况
2021年，桃江县一般公共预算转移支付收入为374208万元，比上年减少15788万元、减少4.04%。其中：
（一）税收返还
税收返还性收入9029万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还收入6351万元；
所得税基数返还收入529万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入1183万元；
其他税收返还收入966万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入306124万元，比上年减少678万元，减少0.22%。其中：
1、均衡性转移支付收入79949万元，比上年增加5118万元，增长6.84%；
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入31656万元，比上年减少15721万元，减少33.18%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、结算补助收入3785 万元，比上年减少1764万元，减少31.79%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、资源枯竭型城市转移支付补助收入0万元，比上年减少385万元，下降100.00%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、企业事业单位划转补助收入305万元，与上年持平；
6、产粮(油)大县奖励资金收入2959万元，比上年减少111万元，同比下降3.61%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、重点生态功能区转移支付收入8353万元，比上年增加2431万元，同比增长41.05%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、固定数额补助收入 19564万元，比上年增加172万元，同比增长0.89%，主要原因是上级转移支付金额的变动与上年持平；
9、革命老区转移支付收入240万元，与上年持平；
10、贫困地区转移支付收入5461万元，比上年增加36万元，同比增长0.66%；
11、公共安全共同财政事权转移支付收入1136万元，比上年增加57万元，同比增长5.28%；
12、教育共同财政事权转移支付收入17198万元，比上年减少491万元，同比减少2.78%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入593万元，比上年增加146万元，同比增长32.67%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
14、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入38918万元，比上年增加1101万元，同比增长2.91%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、医疗卫生共同财政事权转移支付收入45962万元，比上年增加1346万元，同比增长30.17%；
16、节能环保共同财政事权转移支付收入647万元，比上年减少10万元，同比下降1.52%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、农林水共同财政事权转移支付收入38918万元，比上年增加10557万元，同比增长37.22%；
18、交通运输共同财政事权转移支付收入2395万元，比上年减少651万元，同比下降21.37%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、住房保障共同财政事权转移支付收入5258万元，比上年增加2281万元，同比增长76.62%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
20、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入257 万元，比上年增加134万元，同比增长108.94%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
21、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入280万元，比上年减少505万元，同比减少64.33%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
22、其他一般性转移支付收入2290万元，比上年减少4419万元，同比下降65.87%，主要原因是上级转移支付金额的变动。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入59055万元，比上年减少15110万元，同比下降20.37%。专项转移支付收入减少的主要原因是上级转移支付金额的变动。其中：
1、一般公共服务 3876万元，比上年增加1460万元，同比增长60.55%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
2、国防12万元，比上年增加12万元，同比增长100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、公共安全 86万元，比上年减少23万元，同比下降21.10%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、教育495万元，比上年减少72万元，同比下降12.70%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、科学技术1531万元，比上年减少546万元，同比下降26.29%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
6、文化旅游体育与传媒 -70万元，比上年减少1710万元，同比下降104.27%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、社会保障和就业 641万元，比上年减少2962万元，同比下降82.21%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、卫生健康2129万元，比上年减少1172万元，同比下降35.50%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
9、节能环保12425万元，比上年减少10226万元，同比下降45.15%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
10、城乡社区217万元，比上年减少2973万元，同比下降93.19%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
11、农林水18194万元，比上年减少2402万元，同比下降11.66%；
12、交通运输5717万元，比上年增加1810万元，同比增长46.33%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、资源勘探信息等1796万元，比上年增加858万元，同比增加91.47%，主要原因是上级转移支付的增长；
14、商业服务业等168万元，比上年减少1939万元，同比下降92.03%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、金融90万元，比上年增加40万元，同比增长80.00%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、自然资源海洋气象等5865万元，比上年增加5736万元，同比增长4446.51%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、住房保障4622万元，比上年减少647万元，同比下降12.28%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、粮油物资储备465万元，比上年增加270万元，同比增长138.46%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、灾害防治及应急管理796万元，比上年减少621万元，同比下降43.83%，主要原因是上级转移-支付金额的变动；
20、其他收入0万元，比上年减少3万元，同比减少 100.00%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2021年，政府债务总限额631169万元，其中一般债务限额281889万元，专项债务限额349280万元。截止2021年底，地方政府债务余额625742.7万元，其中一般债务余额276462.97万元，专项债务余额349279.73万元。
（二）地方政府债券发行情况
2021年，政府债务余额同比增加85100万元，全部为当年争取的新增债券（一般债券14800万元，专项债券70300万元）。新增债券按照债券资金使用规定，新增一般债券用于当年无收益的公益性资本支出，新增专项债券用于棚户区改造、标准化厂房及配套建设、县儿童医院等项目。另外，省财政下达再融资债券24963万元（一般债券18684万元，专项债券6279万元），用于偿还到期债券本金。
(三)地方政府债务还本付息情况
2021年偿还地方政府债券本金24964万元，其中一般债券18685万元，专项债务6279万元，支付地方政府债券利息19963万元，其中一般债券利息9240万元，专项债券利息10723万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2021年，完成全县一级预算单位2020年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对我县产业扶贫项目和2020年中央农商互联完善农产品供应链资金、2019年农业优势特色千亿产业项目、省级财政专项扶贫资金、县级融媒体中心建设项目、2020年扶持村级集体经济发展试点项目、环卫清扫项目、财政对湖南福德电气有限公司支持支出、住保中心2020年度部门整体支出开展重点绩效评价，评价等级均为“良”，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2021年重大项目绩效评价结果：
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507610.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507615.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507614.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507618.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1640891.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507617.html