桃江县2020年县级决算及2021年上半年预算执行情况
目 录
第一部分 2020年县级决算及2021年上半年预算执行情况报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、国有资本经营收入决算表
14、国有资本经营支出决算表
15、国有资本经营预算本级支出决算表
16、国有资本经营预算转移支付决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
19、地方政府一般债务限额和余额决算表
20、地方政府专项债务限额和余额决算表
21、“三公”经费汇总决算表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
关于桃江县2020年县级决算（草案） 和2021年上半年预算执行情况的报告
──2021年9月16日在桃江县第十七届人民代表大会常务委员会第36次会议上
县财政局局长 夏跃军
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将2020年县级决算和2021年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2020年决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况。县级地方一般公共预算收入82814万元，为预算的99.21%，加上：上级补助收入389996万元，债务转贷收入36661万元，上年结余5480万元，调入资金42868万元，调入预算稳定调节基金7500万元，收入总计565319万元。县级一般公共预算支出519650万元，为调整预算的98.62%，加上：上解支出2291万元，债务还本支出20864万元，安排预算稳定调节基金8000万元，结转下年14514万元，支出总计565319万元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：2020年，我县全口径一般公共预算收入139778万元，为预算的100.25%，增长5.33%。分级次看，县级一般公共预算收入82814万元，增长4.14%；上划中央收入44757万元，为预算的100.63%，增长5.84%；上划省级收入12207万元，为预算的106.30%，增长12.02%。分结构看，税收收入112088万元，为预算的97.95%，增长3.74%；非税收入27690万元，为预算的110.76%，增长12.31%。地方收入中税收比重为66.56%，同比下降2.43个百分点。
总体而言，我县2020年全口径一般公共预算收入和县级一般公共预算收入均较上年实现小幅增长，受疫情及普惠性减税政策影响，税收收入增长幅度低于非税收入增长幅度，收入质量较上年有所下降。各主要税种中，增值税、企业所得税、个人所得税等均保持小幅稳定增长，契税因网签系统上线缴纳提前引起收入增幅较大，房产税、土地增值税、耕地占用税等税种因国家减税政策、房地产市场低迷以及2019年度一次性税收等因素导致降幅较为明显。
支出决算有关具体情况：2020年，我县一般公共预算支出519650万元，为调整预算数的98.62%，同比增长4.47%。其中：县级财力安排支出305954万元、占比58.88%，专项转移支付安排支出213696万元、占比41.12%。重点支出情况如下：教育支出103116万元，增长5.17%；科学技术支出5163万元，增长32.59%；社会保障和就业支出66850万元，下降22.81%；卫生健康支出67600万元，增长11.26%；节能环保支出27237万元，增长53.38%；农林水支出93666万元，增长2.06%；交通运输支出18257万元，增长39.09%，各项重点支出得到较好保障。
税收返还及转移支付等情况：2020年，上级下达我县税收返还和转移支付收入389996万元，比上年增加30216万元，增长8.4%。其中：税收返还9029万元，与上年持平；一般性转移支付306802万元，比上年增加12664万元，增长4.31%；专项转移支付74165万元，比上年增加17552万元，增长31.0%。上级转移支付的增减变化主要受转移支付下达金额变动的影响。
其他需要报告的事项：
1．预备费使用情况。2020年预备费规模为4000万元，支出2550万元，主要支出方向为临时性民生支出，主要项目有：新冠疫情相关项目支出1008万元、禽流感防控及畜禽无害化处理支出192万元、石煤矿山治理项目支出195.5万元、牛大公路安全隐患治理及县城桥梁检测支出152万元、粮食重金属快检设备补助75万元等。
2．预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。2020年补充预算稳定调节基金8000万元后，年末余额13714万元，编制2021年县级预算时动用5500万元，当前余额8214万元。预算周转金50万元，2020年无增减变化。
3．三公”经费情况。2020年，全县“三公”经费支出1895万元，为年初预算2281万元的83.07%，较上年增加230万元。其中因公出国（境）费项目无支出；公务接待费838.48万元，较上年减少59.52万元；公务用车购置及运行维护费1056.34万元，较上年增加289.34万元，增长的主要原因是公车改革后为确保公车管理平台正常运转，年初预算提高了公务用车运行维护费标准，以及公安部门因工作需要更新7台公务用车，由中央政法转移支付装备经费开支118.43万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况。2020年，我县政府性基金预算收入110400万元，加上：上级补助收入11949万元，债务转贷收入58117万元，上年结余3825万元，收入总计184291万元。政府性基金预算支出151552万元，加上：上解支出63万元，调出资金25552万元，债务还本支出5417万元，结转下年支出1707万元，支出总计184291万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况。2020年，我县国有资本经营预算收入3000万元，加上上级补助收入10万元，收入总计3010万元。国有资本经营预算支出10万元，加上调出资金3000万元，支出总计3010万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况。2020年，我县社会保险基金收入155433万元，为预算的59.32%，其中：保险费收入73353万元，财政补助80220万元，利息、转移收入等其他收入1860万元。社会保险基金支出144144万元，为预算的57.33%，其中：社会保险待遇支出142607万元，转移支出等其他支出1537万元。当年收支结余11289万元，年末滚存结余86743万元。预算完成率低的原因是企业职工基本养老保险基金上收至省级统筹，县级不再安排收支。剔除影响后的社会保险基金收入为年初预算的102.04%，支出为年初预算的100.48%。
（五）政府债务情况。2020年我县收到省下达的债券资金94778万元，其中：新增债券68500万元（一般债券15800万元，专项债券52700万元）、再融资债券26278万元（一般债券20861万元，专项债券5417万元）。按照债券资金规定使用方向，新增一般债券用于当年公益性资本支出，新增专项债券用于棚户区改造、供水管网建设、标准化厂房及配套建设等项目，再融资债券用于偿还到期债券本金。2020年末我县锁定纳入债务系统的政府债务余额540643万元，同比增长14.45%，其中：一般债务261664万元，同比增长6.32%；专项债务278980万元，同比增长23.29%。
（六）预算绩效评价工作情况。2020年，完成全县一级预算单位2019年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对2017-2019年“工八条”奖励、2016-2019年水利局水利建设资金、2019年省级重点产业扶贫项目、优质农副产品（桃江竹笋）供应示范基地创建项目、2019年公路建设资金、2019年松木塘镇石煤矿治理资金等6个财政支出项目开展重点绩效评价，评价等级均为“良”，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2020年决算数据，详见《桃江县2020年县级决算（草案）》。
二、2020年预算执行效果及落实县人大决议情况
为落实县人大关于我县预算、决算报告的审议意见，县财政部门采取多项措施，持续加强财政管理，提高财政资金效益。一是努力做大收入规模。加大收入征收力度，抓好重点税源税收调度，尽最大可能减小疫情对财政收入的减收影响，在落实好减税降费政策支持企业复工复产的同时，确保财政收入实现稳中有升。完成立项争资任务145100万元，其中争取新增财力性转移支付20000万元以上，有效缓解财政收支平衡压力。二是提高预算编制水平。加强预算编制前期调研，合理统筹县级财力与支出规模，逐步缩小预决算差异，提高预算编制准确性，2021年预算草案通过省财政预算编制事前审核。三是提高预算执行水平。严格预算执行约束，加强库款管理，开展预算执行动态监控，财政资金支付进度进一步加快。清理财政结余结转资金9135万元，减少资金沉淀，提高资金效益。四是切实防范政府债务风险。争取再融资债券26278万元，有效减轻偿债压力。加强存量债务管理，严控单位举债，确保债务风险保持在可控范围。五是做好审计整改。针对经济责任审、同级审等审计发现问题，落实整改措施，分析问题成因，建立长效机制，切实增强财政资金使用透明度和规范性。
2020年，我县财政工作严格按照县十七届人大五次会议批准的预算方案，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极应对新冠肺炎疫情冲击影响，全力做好增收节支、风险防控、资金调度等重点工作，实现全年财政收支平衡，有力促进了全县财政平稳运行和经济社会高质量发展。
在肯定成绩的同时，我们必须清醒地看到我县财政工作仍然存在多方面的问题：一是收入规模增长困难。财源底子薄、产业结构不优的问题较为突出，部分重点税源行业行情低迷，财政收入对土地依赖程度高，加上上级下达的非税收入限额，为实现稳定增收带来很大的不确定性。二是收支矛盾突出。在财力增长困难的局面下，“三保”等刚性支出需求只增不减，收支缺口仅能通过预算单位节支、清理结余结转资金、债券置换财力等方式尽可能缓解，财政运行日益艰难。三是债务还本付息压力大。主要体现在债务总量偏大，偿债资金来源渠道少，融资平台转型困难等方面。在今后的工作中，我们将坚持做大财政收支规模，强化重点支出保障，优化支出结构，加强财政资金特别是债券资金绩效管理，力争实现财政收入持续增长、县域经济持续发展、社会保障持续改善、财政风险持续可控的整体目标。
三、2021年上半年预算执行情况
上半年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以开展党史学习教育和庆祝中国共产党成立100周年为强劲动力，认真贯彻县委经济工作会议精神和《政府工作报告》部署，落实县十七届人大六次会议关于预算的决议，财政运行整体呈稳中有进、稳中向好的态势。
一般公共预算收入情况：1—6月，完成县级一般公共预算收入48211万元，为全年预算85975万元的56.08％，为市定目标89439万元的53.9%，同比增加9536万元，增长24.66％。税收收入占县级收入的比重为69.78%，同比上升1.57个百分点。上半年收入顺利实现“双过半”，从规模和质量两方面都较去年同期有所提高，疫情对收入的负面影响逐步减小。从产业看，一、二、三产业税收分别同比增长28.38%、10.34%、21.30%；从企业看，35家县级重点企业纳税同比增长2.07%。
一般公共预算支出情况：1—6月，全县一般公共预算支出279142万元（其中：县级财力支出152285万元），为全年预算498177万元的56.03%，同比减少1099万元，下降0.39%。部分重点支出项目情况为：教育支出59618万元，同比增长16.44%；社会保障和就业支出36860万元，同比下降10.68%；卫生健康支出47025万元，同比增长29.04%；节能环保支出8688万元，同比增长74.84%；城乡社区支出9538万元，同比增长6.14%；农林水支出35548万元，同比下降13.61%。下半年，随着新增债券实现支出，上级转移支付下达，地方收入持续恢复性增长，预计全年支出强度将保持适度水平。
其余三本预算情况：政府性基金预算方面。政府性基金收入完成46000万元，为预算51650万元的89.06%，同比增加22760万元，增长97.93%。政府性基金支出完成48588万元，为预算35448万元的137.07%，同比增长122.17%。政府性基金预算收支增长幅度较大的原因为国有土地使用权出让收支的大幅度增加。国有资本经营预算方面。今年我县编制了国有资本经营预算收支3000万元，上半年未发生收支。社保基金预算方面。自今年起，城镇职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金调整至市级统筹，不再纳入县级社保基金收支范围，县级社会保险基金预算调整为四项。上半年，社会保险基金收入完成62870万元，为全年预算86742万元的72.48%，同比增加17071万元，增长37.27%。社会保险基金支出完成38208万元，为全年预算80229万元的47.62%，同比增加4703万元，增长14.04%。
总体来看，上半年财政收入增长较快，重点支出保障有力，主要指标实现了时间任务“双过半”。但从后期走势来看，我县财源底子薄、产业结构不优的问题依然存在，部分重点税源行业行情低迷，加上去年下半年基数抬高，预计全年收入增幅将呈“前高后稳”走势，我县财政收支总体上仍将呈紧平衡态势。
四、2021年下半年工作计划
（一）努力增加县级可用财力。增强各部门征收责任，强化部门协调配合，加大各主要税种的征收力度，做到应收尽收，尽全力完成全年收入目标任务。积极争取上级转移支付，重点争取能够形成县级可用财力的一般性转移支付资金。加大国土出让收入统筹使用力度，严格按照国土出让金管理办法，控制成本，增加收益，按程序将政府性基金调节至公共预算统筹使用。
（二）从严控制财政支出项目。进一步优化支出结构，坚持把“三保”支出放在财政支出的首要位置，力保基本民生、工资发放和机构运转，牢牢兜住“三保”底线。进一步传导长期过“紧日子”思想，从严控制一般性支出和“三公”经费支出以及其他非必要支出，强化预算执行约束，提高各单位预算执行效率，坚决杜绝不合理开支。
（三）切实提高预算执行水平。制定切实可行的财力缺口弥补方案，通过预算单位节支、新增财力性转移支付、清理结余结转资金、债券置换财力、增加国有土地出让纯收益等有效措施消化财政支出缺口，确保实现全年财政收支平衡。根据省财政厅部署，加快推进预算管理一体化平台建设，全面提高预算编制科学性、预算执行约束力。
第二部分 决算草案
第三部分 情况说明
一、税收返还和转移支付情况
2020年，桃江县一般公共预算转移支付收入为389996万元，比上年增加30216万元、增长8.4%。其中：
（一）税收返还
税收返还性收入9029万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还收入3672万元；
所得税基数返还收入529万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入1183万元；
其他税收返还收入3645万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入306802万元，比上年增加12664万元，增长4.31%。其中：
1、均衡性转移支付收入74831万元，比上年增加1347万元，增长1.83%；
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入47377万元，比上年增加21189万元，增长80.91%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、结算补助收入5549万元，比上年增加1070万元，增长23.89%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、资源枯竭型城市转移支付补助收入385万元，比上年减少275万元，下降41.67%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、企业事业单位划转补助收入305万元，与上年持平；
6、产粮(油)大县奖励资金收入3070万元，比上年减少1190万元，同比下降63.3%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、重点生态功能区转移支付收入5922万元，比上年减少844万元，同比下降12.47%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、固定数额补助收入19392万元，与上年持平；
9、革命老区转移支付收入240万元，与上年持平；
10、贫困地区转移支付收入5425万元，比上年增加203万元，同比增长3.89%；
11、公共安全共同财政事权转移支付收入1079万元，比上年增加203万元，同比增长3.89%；
12、教育共同财政事权转移支付收入17689万元，比上年增加3545万元，同比增长25.06%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
13、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入447万元，比上年减少56万元，同比下降11.13%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
14、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入37817万元，比上年增加15013万元，同比增长65.83%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、卫生健康共同财政事权转移支付收入44616万元，比上年减少2501万元，同比下降5.31%；
16、节能环保共同财政事权转移支付收入657万元，比上年增加278万元，同比增长73.35%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、农林水共同财政事权转移支付收入28361万元，比上年减少69万元，同比下降0.24%；
18、交通运输共同财政事权转移支付收入3046万元，比上年增加912万元，同比增长42.74%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、住房保障共同财政事权转移支付收入2977万元，比上年增加452万元，同比增长17.9%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
20、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入123万元，与上年持平；
21、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入785万元，比上年增加785万元，同比增长100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
22、其他一般性转移支付收入6709万元，比上年减少28761万元，同比下降81.09%，主要原因是上级转移支付金额的变动。
（三）专项转移支付收入
专项转移支付收入74165万元，比上年增加17552万元，同比提高31%。专项转移支付收入增长的主要原因是上级转移支付金额的变动。其中：
1、一般公共服务2416万元，比上年增加1837万元，同比增长317.27%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
2、公共安全109万元，比上年减少74万元，同比下降40.44%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
3、教育567万元，比上年减少792万元，同比下降58.28%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
4、科学技术2077万元，比上年增加247万元，同比提高13.5%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
5、文化旅游体育与传媒1640万元，比上年增加1331万元，同比增长430.74%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
6、社会保障和就业3603万元，比上年增加913万元，同比增长33.94%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
7、卫生健康3301万元，比上年增加2349万元，同比增长246.74%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
8、节能环保22651万元，比上年增加12784万元，同比增长129.56%，主要原因是上级转移支付的增长；
9、城乡社区3190万元，比上年增加2494万元，同比增长358.33%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
10、农林水20596万元，比上年减少1181万元，同比下降5.42%；
11、交通运输3907万元，比上年增加1214万元，同比增长45.08%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
12、资源勘探信息等938万元，比上年减少2259万元，同比下降70.66%，主要原因是上级转移支付的增长；
13、商业服务业等2107万元，比上年增加1756万元，同比增长500.28%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
14、金融50万元，比上年增加21万元，同比增长72.41%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
15、自然资源海洋气象等129万元，比上年减少301万元，同比下降70%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
16、住房保障5269万元，比上年减少2647万元，同比下降33.44%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
17、粮油物资储备195万元，比上年增加154万元，同比增长375.61%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
18、灾害防治及应急管理1417万元，比上年增加1417万元，同比增长100%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
19、其他收入3万元，比上年减少1711万元，同比减少 99.82%，主要原因是上级转移支付金额的变动；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2020年，政府债务总限额545150万元，其中一般债务限额266200万元，专项债务限额278950万元。截止2020年底，地方政府债务余额540643.25万元，其中一般债务余额261663.52万元，专项债务余额278979.73万元。
（二）地方政府债券发行情况
2020年，省转贷新增债务限额68500万元，其中一般债务限额15800万元，专项债务限额52700万元，据此，发行一般债券15800万元，专项债券52700万元，平均期限8.5年，平均利率3.4%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2020年偿还地方政府债券本金26281.09万元，其中一般债券20864.09万元，专项债务5417万元，支付地方政府债券利息16703万元，其中一般债券利息8373万元，专项债券利息8330万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2020年，完成全县一级预算单位2019年度部门整体支出和项目支出绩效自评，委托中介机构对2017-2019年“工八条”奖励、2016-2019年水利局水利建设资金、2019年省级重点产业扶贫项目、优质农副产品（桃江竹笋）供应示范基地创建项目、2019年公路建设资金、2019年松木塘镇石煤矿治理资金等6个财政支出项目开展重点绩效评价，评价等级均为“良”，评价情况已公开，并根据评价结果提出了整改意见和评价结果应用建议。
2020年重大项目绩效评价结果：
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507610.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507612.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507614.html
http://www.taojiang.gov.cn/25692/25694/content_1507615.html