──2020年9月30日在桃江县第十七届人民代表大会常务委员会

第28次会议上

县财政局局长  刘小阳

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，由我向会议报告我县2020年上半年预算执行情况。

一、上半年预算执行情况

（一）公共预算收支执行情况

1、公共预算财政收入执行情况（见表1）

完成地方公共预算收入38675万元，为全年预算83476万元的46.33％，为市定目标85084万元的45.46%，同比减少2302万元，下降5.62％。税收收入占地方公共预算收入的比重为68.21%，同比上升6.29个百分点。

上划中央级收入23157万元，为全年预算的52.07％，同比减少184万元，下降0.79％；上划省级收入5841万元，为全年预算的50.86％，同比减少1万元，下降0.02％。

地方收入和上划收入相加，实现公共预算财政总收入67673万元，为全年预算139436万元的48.53％，为市定目标144396万元的46.87%，同比减少2487万元，下降3.54％。税收收入占财政总收入的比重为81.83%，同比上升4.07个百分点。

分征收部门完成情况：

税务部门完成总收入57040万元，为预算的48.18%，为市定目标的46.35%，同比增加807万元，增长1.44%。其中：地方公共预算收入28042万元，为预算的44.92%，同比增加992万元，增长3.67%。

财政部门完成10633万元，为预算的50.50%，为市定目标的49.84%，同比减少3294万元，下降23.65%。

分收入科目完成情况（总收入）：

税收收入55378万元，同比增长1.51%。其中：增值税28768万元，下降0.28%；消费税19万元，下降30.20%；企业所得税12111万元，下降7.30%；个人所得税2480万元，增长41.63%；资源税641万元，增长29.57%；城镇土地使用税942万元，下降5.31%；其他工商税收5129万元，下降24.24%；耕地占用税673万元，下降27.94%；契税4445万元，增长186.22%；环境保护税170万元，增长45.12%。

非税收入12295万元，同比下降21.21%。其中：专项收入2857万元，下降4.73%；行政事业性收费收入1500万元，下降72.38%；罚没收入4000万元，增长32.45%；国有资源（资产）有偿使用收入3338万元，下降19.66%；政府住房基金收入600万元，同比为净增。

2、公共预算财政支出执行情况（见表2）

上半年公共预算财政支出280241万元（其中：县级财力支出165722万元），为全年预算467132万元的59.99%。重点支出情况如下：

教育支出51199万元，同比下降18.86%。其中：县级财力支出39732万元，为预算的50.55%。

科学技术支出1243万元，同比增长8.09%。其中：县级财力支出380万元，为预算的60.70%。

社会保障和就业支出41266万元，同比下降34.11%。其中：县级财力支出9648万元，为预算的50.22%。

卫生健康支出36441万元，同比下降25.55%。其中：县级财力支出8150万元，为预算的49.32%。

节能环保支出4969万元，同比增长60.19%。其中：县级财力支出818万元，为预算的163.60%。

农林水支出41147万元，同比增长23.10%。其中：县级财力支出17425万元，为预算的60.37%。

（二）政府性基金预算收支情况（见表3、表4）

上半年，政府性基金收入完成23240万元，为预算31650万元的73.43%，同比增加3320万元，增长16.67%。政府性基金支出完成49091万元，为预算21870万元的224.47%，同比增长1052.10%。政府性基金预算支出增长幅度大的原因有：一是今年入库国土出让收入增加，上半年入库国土出让收入21350万元，同比增加4150万元，增长24.13%，相应安排的征拆补偿支出、土地开发支出和城市建设支出同步增加。二是上半年省财政提前下达专项债券资金安排的支出17500万元，同比为净增。

（三）国有资本经营预算收支情况

今年我县编制了国有资本经营预算收支3000万元，上半年未发生收支。

（四）社会保险基金收支情况（见表5、表6）

自今年起，企业职工基本养老保险调整为省级支出，不纳入县级社保基金收支范围，县级社会保险基金预算调整为六项，即城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金。

上半年，社会保险基金收入完成87107万元，为全年预算152323万元的57.19%，同比增加3784万元，增长4.54%。社会保险基金支出完成66882万元，为全年预算143450万元的46.62%，同比增加495万元，增长0.75%。

二、上半年预算收支执行特点

（一）收入同比有所下降

上半年完成地方公共预算收入38675万元，为全年预算目标的46.33％，为市定目标的45.46%，同比减少2302万元，下降5.62％。

（二）收入质量有所提升

上半年地方公共预算收入中税收收入26380万元，为全年预算的45.11%，同比增加1007万元，增长3.97%，占地方公共预算收入的比重为68.21%，同比上升了6.29个百分点。税收收入增长的主要原因是全面落实契税前置征收，上半年实现契税收入4445万元，同比增加2892万元，增长186.22%。

（三）重点支出得到保障

今年以来，财政部门努力克服资金调度困难、收支矛盾非常突出等问题，始终将“保基本民生、保工资、保运转”作为财政工作的重中之重来抓，积极筹措资金，优化支出结构，切实做好了“三保”支出和各项重点支出的保障工作。

三、目前我县财政面临的困难和问题

（一）收入任务压力巨大

税收收入方面，国务院新出台了一系列应对疫情的减免缓政策，减税政策和疫情影响将造成全年减收1.3亿元以上，加上一次性税收、退税、房地产市场走势等因素，预计税务部门今年税收零增长。非税收入方面，清费降费、减免费政策陆续出台，特别是省财政下达非税收入限额，非税收入增收空间十分有限。综合来看，完成全年收入目标压力巨大。

（二）刚性支出缺口大

今年后段，预计需支出工伤保险补亏、机关社保补差、职业年金做实等社保支出1.6亿元；石煤矿治理、资江流域锑超标治理、镉污染治理等环保支出1.5亿元；非税体制预结算、乡镇体制预结算等其他刚性支出1.5亿元，应退还原试点期间养老保险个人部分1.2亿元，预计年末收支缺口将达5.8亿元以上。

（三）乡镇运转十分困难

截至8月底，全县15个乡镇实际剩余资金指标低于全年总指标30%的有12个，低于20%的有3个，后阶段保工资、保运转难度很大，主要是由于上年度支出下移，疫情支出、农村清洁工程等上级资金投入不足，项目建设配套压力较大等。

四、下半年主要工作措施

（一）加大收入组织力度

坚持“应减尽减、应收尽收，两手同时抓”的要求，加强部门协调配合，掌握重点税源情况，加大对存在薄弱环节的税种的征收力度，尽可能减少疫情带来的减收影响，做到应收尽收。积极争取上级转移支付，重点争取能够形成县级可用财力的一般性转移支付资金，千方百计增加县级可用财力。

（二）有效盘活存量资金

做好政府性基金统筹，主要是加大国土出让收入统筹使用力度，严格按照县政府出台的国土出让金管理办法，控制成本，增加收益，并按程序将政府性基金调节至公共预算统筹使用，增加可用财力。严格按照上级有关政策要求清理结余结转资金，将收回的结余结转资金重新统筹安排，提高财政资金效益，缓解收支矛盾。

（三）从严控制预算支出

进一步优化支出结构，坚持把“三保”支出放在财政支出的首要位置，力保基本民生、工资发放和机构运转，牢牢兜住“三保”底线。进一步传导长期过“紧日子、苦日子”的思想，从严控制一般性支出和“三公”经费支出以及其他一切非必要、非急需的支出，强化预算执行约束，提高各单位预算执行效率，坚决杜绝不合理开支。

以上报告，请予审议。

附件1：2020年1-6月一般公共预算收入执行情况表.pdf
附件2：2020年1-6月一般公共预算支出执行情况表.pdf
附件3：2020年1-6月政府性基金收入执行情况表.pdf
附件4：2020年1-6月政府性基金支出执行情况表.pdf
附件5：2020年1-6月社会保险基金收入执行情况表.pdf
附件6：2020年1-6月社会保险基金支出执行情况表.pdf